ایرنابازار- دبی به‌عنوان یکی از قطب‌های تجاری خاورمیانه، جایگاه ویژه‌ای در میان کارآفرینان و سرمایه‌گذاران بین‌المللی دارد. بر اساس گزارش مجمع جهانی اقتصاد، امارات متحده عربی در سال ۲۰۲۴ رتبه اول در سهولت راه‌اندازی کسب‌وکار در منطقه خلیج فارس را کسب کرده است.
همچنین طبق آمار وزارت اقتصاد امارات، بیش از ۷۰۰ هزار شرکت فعال در این کشور ثبت شده‌اند که بخش عمده‌ای از آن‌ها در دبی متمرکز هستند.
این رشد چشمگیر به‌دلیل ترکیب منحصربه‌فردی از عوامل است: زیرساخت‌های پیشرفته، موقعیت جغرافیایی استراتژیک، ثبات اقتصادی و قوانین مالیاتی رقابتی. با این حال، طی سال‌های اخیر تغییرات مهمی در نظام مالیاتی امارات ایجاد شده که شناخت دقیق آن برای فعالان اقتصادی، به‌ویژه ایرانیانی که به دنبال ثبت شرکت در دبی هستند، ضروری است.
در ادامه به بررسی جامع ساختار مالیات شرکت‌ها در دبی، نرخ‌ها، معافیت‌ها، فرآیند ثبت‌نام و نکات کلیدی برای کسب‌وکارها خواهیم پرداخت.
مروری بر نظام مالیاتی امارات
نظام مالیاتی امارات متحده عربی تا سال‌ها یکی از کم‌فشارترین ساختارهای مالیاتی در جهان بود. این کشور برای مدت طولانی هیچ نوع مالیات بر درآمد شخصی یا سود شرکت‌ها اعمال نمی‌کرد. اما با تغییرات جهانی در سیاست‌های مالی و برای هم‌راستا شدن با استانداردهای بین‌المللی، ساختار مالیاتی امارات نیز دستخوش تحولاتی شد.
در حال حاضر، مهم‌ترین انواع مالیات‌هایی که در امارات اجرا می‌شوند عبارت‌اند از:
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT): با نرخ ثابت ۵ درصد، از ژانویه ۲۰۱۸ اجرا شده و بر اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شود.
- مالیات بر سود شرکت‌ها: که از ژوئن ۲۰۲۳ به مرحله اجرا رسیده و در بخش بعدی به‌تفصیل بررسی خواهد شد.
- مالیات بر اجاره املاک: در برخی امارت‌ها مانند دبی، صاحبان املاک موظف به پرداخت درصد مشخصی از اجاره سالانه به‌عنوان مالیات هستند.
با وجود اجرای این مالیات‌ها، نرخ‌ها نسبت به بسیاری از کشورها پایین‌تر است و همچنان مزیت امارات در جذب سرمایه‌گذار حفظ شده است. این ساختار مالیاتی به نحوی طراحی شده که هم شفاف باشد و هم کسب‌وکارها را در مسیر رشد پایدار هدایت کند.
مالیات بر سود شرکت‌ها در دبی
به طور کلی قوانین مربوط به نرخ مالیات شرکت‌ها در دبی در موارد زیر خلاصه می شود:
مالیات شرکت‌ها در دبی: فقط ۹٪ برای شرکت‌هایی که سود خالص بالای ۳۷۵,۰۰۰ درهم دارند.
شرکت‌های فعال در فری‌زون‌ها اغلب تا چند سال از معافیت مالیاتی کامل برخوردارند.
مالیات بر درآمد شخصی: صفر
مالیات بر سود سرمایه و مالیات بر دارایی: صفر
یکی از مهم‌ترین تحولات مالیاتی در امارات متحده عربی، اجرای مالیات بر سود شرکت‌ها از ژوئن ۲۰۲۳ بود. بر اساس قانون جدید، شرکت‌هایی که سود خالص سالانه آن‌ها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، مشمول پرداخت مالیات با نرخ ۹ درصد می‌شوند. این در حالی است که سودهای پایین‌تر از این آستانه، همچنان با نرخ ۰ درصد محاسبه می‌شوند؛ اقدامی که به‌منظور حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط طراحی شده است.
این مالیات شامل تمامی اشخاص حقوقی ثبت‌شده در امارات می‌شود، به‌جز برخی موارد استثنا که در ادامه به آن‌ها اشاره خواهد شد.
به‌عنوان نمونه، نهادهای دولتی، سازمان‌های غیرانتفاعی ثبت‌شده و برخی صندوق‌های سرمایه‌گذاری تحت شرایطی از این مالیات معاف هستند. همچنین شرکت‌های ثبت‌شده در مناطق آزاد اقتصادی، در صورت رعایت الزامات خاص و فعالیت در حوزه‌های تعیین‌شده، می‌توانند از معافیت مالیاتی بهره‌مند شوند.
نکته قابل توجه برای شرکت‌های ایرانی فعال در دبی این است که با اجرای این قانون، مسئولیت بیشتری در حوزه حسابداری و گزارش‌دهی مالی بر دوش آن‌ها قرار گرفته است. تنظیم دفاتر مالی، تهیه صورت‌های مالی حسابرسی‌شده و تطبیق عملکرد شرکت با استانداردهای مالیاتی امارات، از جمله الزامات کلیدی برای رعایت مقررات جدید است.
در عین حال، نرخ ۹ درصدی این مالیات همچنان در مقایسه با بسیاری از کشورهای پیشرفته، معقول تلقی می‌شود. این نرخ به دولت امارات امکان می‌دهد تا منابع مالی پایدارتر فراهم کند، بدون آنکه فشار مالی شدید به شرکت‌ها وارد شود.
معافیت‌های مالیاتی در دبی
همانطور که اشاره شد، با وجود اجرای مالیات بر سود شرکت‌ها، نظام مالیاتی امارات همچنان بر پایه تشویق سرمایه‌گذاری طراحی شده است. بخش مهمی از این رویکرد، ارائه معافیت‌ها و مشوق‌های هدفمند برای گروه‌های خاصی از کسب‌وکارهاست.
یکی از مهم‌ترین مشوق‌ها، معافیت مالیاتی برای شرکت‌های فعال در مناطق آزاد یا همان Freeholds است.
این شرکت‌ها در صورتی که تنها در محدوده تعیین‌شده فعالیت کرده و الزامات قانونی مربوط به مستندسازی و گزارش‌دهی را رعایت کنند، می‌توانند از مالیات ۹ درصدی معاف شوند. این امتیاز باعث شده بسیاری از کارآفرینان خارجی، از جمله ایرانیان، ثبت شرکت خود را در این مناطق انجام دهند.
علاوه بر مناطق آزاد، برخی نهادهای دولتی، مؤسسات عام‌المنفعه و صندوق‌های سرمایه‌گذاری نیز از پرداخت مالیات معاف هستند، مشروط بر آنکه فعالیت آن‌ها در چارچوب اهداف غیرانتفاعی و با رعایت استانداردهای تعیین‌شده باشد.
در نهایت، صنایع خاص مانند نفت و گاز، فعالیت‌های استخراجی و منابع طبیعی دارای چارچوب مالیاتی جداگانه‌ای هستند. برخی از آن‌ها طبق قراردادهای امتیازی یا مقررات خاص، مشمول معافیت‌ها یا نرخ‌های متفاوتی می‌شوند.
وجود این معافیت‌ها نشان‌دهنده تلاش دولت امارات برای ایجاد تعادل میان درآمدهای مالیاتی و حفظ جذابیت اقتصادی برای سرمایه‌گذاران خارجی است.
مقایسه دبی با سایر کشورها و مزایای دبی از نظر مالیات
با استناد به داده‌های منتشرشده توسط پورتال رسمی دولت امارات و گزارش مالیاتی Deloitte، در ادامه دبی را با چند کشور محبوب دیگر از نظر نرخ مالیات شرکت‌ها مقایسه می‌کنیم.
بنابراین، در مقایسه با کشورهای دیگر، دبی شرایط مالیاتی مطلوب‌تری را ارائه می‌دهد که می‌تواند به کاهش هزینه‌ها و افزایش سودآوری کسب‌وکارها کمک کند.
دبی فراتر از مزیت مالیاتی، با زیرساخت‌های مدرن، حمل‌ونقل پیشرفته، خدمات مالی قوی و محیط حقوقی شفاف، بستری امن برای رشد کسب‌وکارها فراهم کرده است. موقعیت جغرافیایی ویژه، ثبات اقتصادی و سیاسی، تسهیل ثبت شرکت و آزادی انتقال سود نیز دبی را به گزینه‌ای برجسته برای سرمایه‌گذاران خارجی تبدیل کرده‌اند.
توصیه‌های مهم
درک و تطبیق با نظام مالیاتی جدید امارات، به‌ویژه مالیات بر سود شرکت‌ها، برای موفقیت در فضای اقتصادی دبی ضروری است. برای کسب‌وکارهای ایرانی فعال یا علاقه‌مند به حضور در امارات، رعایت نکات زیر توصیه می‌شود:
🔲 اطلاع کامل از قانون مالیات شرکت‌ها: نرخ ۹٪ برای سودهای بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم و معافیت برای درآمدهای کمتر را به‌درستی درک کنید.
🔲 تحلیل ساختار شرکت خود: بررسی کنید آیا مشمول مالیات هستید یا معاف (مثلاً فعالیت در مناطق آزاد).
🔲 ثبت‌نام به‌موقع در سیستم مالیاتی FTA: از جریمه‌های سنگین دیرکرد (تا ۱۰,۰۰۰ درهم) جلوگیری کنید.
🔲 تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر: برای هر سال مالی و مطابق با قوانین جدید.
🔲 مشورت با مشاور مالیاتی متخصص: برای تدوین استراتژی مالیاتی مناسب، به‌ویژه در شرایط خاص یا فعالیت‌های بین‌المللی.
🔲 مستندسازی دقیق درآمدها و هزینه‌ها: برای پاسخگویی شفاف به نهادهای مالیاتی و جلوگیری از ریسک‌های حقوقی.
🔲 برنامه‌ریزی مالیاتی سالانه: با نگاهی به چشم‌انداز درآمد، سرمایه‌گذاری و توسعه بازار.
با اجرای این موارد، ریسک‌های قانونی و مالی کاهش یافته و مسیر رشد پایدار در بازار پر رقابت دبی برای شما هموارتر خواهد شد.
*** این مطلب تبلیغاتی و از سوی سفارش دهنده تهیه شده است و ایرنا مسئولیتی درباره چارچوب و محتوای آن ندارد.
نظر شما